本公司已設置三席獨立董事，由全體獨立董事組成審計委員會，為建立鑫聯大良好之公司治理制度，並健全審計監督功能及強化管理機能；審計委員會旨在協助董事會執行其監督職責，審議事項包括：公司財務報表、公司稽核及會計政策與程序、公司內部控制制度與其他公司或主管機關規定之重大事項。
審計委員會受理利害關係人建言及申訴處理辦法
審計委員會專用信箱：tghac@trigoldholdings.com
本公司審計委員會共有三名成員，由獨立董事組成。郭慶輝獨立董事為審計委員會之召集人， 審計委員會每季至少召開一次。
| 職稱 | 姓名 |
|---|---|
| 獨立董事 | 郭慶輝(召集人) |
| 獨立董事 | 陳世杰 |
| 獨立董事 | 于泳泓 |
| 成員 | 專業資格與經驗 |
|---|---|
| 郭慶輝 | 郭慶輝先生畢業於東吳大學會計系，擁有會計師資格，曾任職於資誠聯合會計事務所、卡琳塑膠製品股份有限公司及福樂牛奶股份有限公司擔任會計主管要職及擔任松翰科技股份有限公司及環天世通科技股份有限公司監察人成員；迄今仍擔任鴻慶聯合會計師事務所主持會計師，執業已超過30年經驗及松翰科技(股)公司董事。 |
| 陳世杰 | 陳世杰先生畢業於台灣大學法學學士及台灣大學法律研究所碩士,擁有律師資格。曾擔任過交通部中央氣象局法制科員、台灣板橋地方法院法官、台北律師公會理事、監事以及捷元股份有限公司獨立董事。迄今仍擔任台北美國商會智慧財產保護授權委員會共同主席、擔任眾達國際法律事務所台北分所主持律師及台灣玉山科技協會理事。 |
| 于泳泓 | 于泳泓先生畢業於加州州立大學柏克萊分校經營管理博士 廣州中山大學商學博士、科羅拉多州立大學企管碩士 擁有豐富的業界資歷，曾擔任過安永會計師事務所諮詢合夥人、安永管理顧問公司執行董事 武漢大學深圳產學研中心兼任教授、大聯大投資控股(股)公司獨立董事/薪酬委員會召集人/新事業投資委員會與審計委員會委員；迄今仍擔任富爾特科技股份有限公司獨立董事/審計委員會召集人/薪酬委員會委員、 敦陽科技股份有限公司獨立董事/永續發展委員會召集人/審計委員會委員/薪酬委員會委員、社團法人台灣產業控股協會顧問及財團法人會計研究月刊顧問。 |
一、獨立董事與內部稽核主管之溝通方式
定期於董事會、獨立董事進行稽核業務報告，並按月將稽核報告以檔案連結方式寄送予各董事核閱，另不定期於業務執行遇有需與獨立董事溝通時，則以電話、Email等方式與獨立董事進行相關說明與確認，必要時與獨立董事召開溝通會議，以進行相關稽核專案重點溝通。
二、獨立董事與會計師之溝通方式
獨立董事與會計師透過召開會議進行溝通。會計師每季核閱後與年度財務報告書出具時進行說明，並針對未來法令修訂之情形與趨勢，與獨立董事討論。
三、獨立董事與內部稽核主管之溝通情形摘要
| 日期 | 形式 | 溝通對象 | 溝通重點 | 溝通結果 |
|---|---|---|---|---|
| 2024/11/11 | 獨立董事與稽核會談 | 獨立董事郭慶輝 獨立董事陳世杰 獨立董事于泳泓 |
世偉委外加工作業SOP及存貨相關風險及控管機制 | 受查公司委外加工領料及還回作業SOP應有相應控管，另對於存貨庫存應有盤點之補償性控管機制，需持續關注公司流程制訂時程及落實執行之情形。 |
| 2023/12/25 | 獨立董事與稽核會談 | 獨立董事郭慶輝 獨立董事陳世杰 獨立董事于泳泓 |
1.公司風險及查核方向辨識 2.稽核業務執行上的難處 3.大陸子公司的業務狀況 |
1.受查公司應提示統計各受查單位缺失次數之彙總並由功能主管出具評論，於董事會進行報告。 2.大陸子公司應適時查核。 |
| 2022/3/14 | 電話 | 獨立董事郭慶輝 | 資金貸與還款入帳事宜 | 無建議。 |
| 2022/6/25 | 電話 | 獨立董事郭慶輝 | 海外子公司資金貸與限額事宜 | 無建議。 |
| 2022/7/22、8/2~8/4 | Email、電話 | 獨立董事郭慶輝 獨立董事陳世杰 |
資金貸與重訊判斷事宜 | 無建議。 |
| 2022/11/3 | 獨立董事與稽核會談 | 獨立董事郭慶輝 獨立董事陳世杰 獨立董事陳威伸 |
稽核業務報告 | 無建議。 |
四、獨立董事與會計師之溝通情形摘要
| 日期 | 出席人員 | 形式 | 溝通重點 |
|---|---|---|---|
| 2023.02.24 | 獨立董事郭慶輝 獨立董事陳世杰 會計師潘慧玲 | 審計委員會 | 本公司簽證會計師查核後與治理單位溝通報告-民國111年度合併財務報告 |
| 2023.05.08 | 獨立董事郭慶輝 獨立董事陳世杰 獨立董事陳威伸 會計師黃珮娟 | 審計委員會 | 本公司民國112年第一季合併財務報告案及簽證會計師核閱後溝通 |
| 2023.08.07 | 獨立董事郭慶輝 獨立董事陳世杰 獨立董事于泳泓 會計師黃珮娟 | 審計委員會 | 本公司民國112年第二季合併財務報告案及簽證會計師核閱後溝通 |
| 2023.11.06 | 獨立董事郭慶輝 獨立董事陳世杰 獨立董事于泳泓 會計師黃珮娟 | 會議 | 查核狀況了解 |
| 2023.11.06 | 獨立董事郭慶輝 獨立董事陳世杰 獨立董事于泳泓 會計師黃珮娟 | 審計委員會 | 本公司民國112年第三季合併財務報告案及簽證會計師核閱後溝通 |
| 2024.02.23 | 獨立董事郭慶輝 獨立董事陳世杰 獨立董事于泳泓 會計師黃珮娟 | 審計委員會 | 本公司簽證會計師查核後與治理單位溝通報告-民國112年度合併財務報告 |
| 2024.05.13 | 獨立董事郭慶輝 獨立董事陳世杰 獨立董事于泳泓 會計師黃珮娟 | 審計委員會 | 本公司民國113年第一季合併財務報告案及簽證會計師核閱後溝通 |
| 2024.08.12 | 獨立董事郭慶輝 獨立董事陳世杰 獨立董事于泳泓 會計師黃珮娟 | 審計委員會 | 本公司民國113年第二季合併財務報告案及簽證會計師核閱後溝通 |
| 2024.08.12 | 獨立董事郭慶輝 獨立董事陳世杰 獨立董事于泳泓 會計師黃珮娟 | 會議 | 查核狀況了解 |
| 2024.11.11 | 獨立董事郭慶輝 獨立董事陳世杰 獨立董事于泳泓 會計師黃珮娟 | 審計委員會 | 本公司民國113年第三季合併財務報告案及簽證會計師核閱後溝通 |
五、審計委員會年度工作重點： 2024、 2023、 2022、 2021
薪資報酬委員會旨在協助董事會訂定公司整體薪酬政策及辦理其他與薪酬評核相關事務。
本公司薪資報酬委員會共有三名成員，由獨立董事組成。于泳泓獨立董事為薪酬委員會之召集人， 薪酬委員會每季至少召開一次。
| 職稱 | 姓名 |
|---|---|
| 獨立董事 | 于泳泓(召集人) |
| 獨立董事 | 陳世杰 |
| 獨立董事 | 郭慶輝 |
一.本公司薪資報酬委員會之職能，係以專業客觀之地位，就本公司董事、監察人及經理人之薪資報酬政策及制度予以評估，至少每年開會二次，並得視需要隨時召開會議，向董事會提出建議，以供其決策之參考。
二.本委員會之職權如下：
三.薪資報酬委員會重要決議： 2024、 2023、 2022、 2021、 2020
四. 激勵制度與永續績效連結
■ 董事績效
依據本公司章程及董事及功能性委員會酬金給付辦法第三條 本公司董事酬勞來源依據「公司章程」第三十二條，本公司年度如有獲利，應經董事會決議提撥不高於百分之三為董事酬勞，並報告股東會。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。
1. 對於每屆新任董事酬勞評量標準，係經由薪酬委員會依據年度PAT設計董事酬勞發放標準審核，並提報董事會決議。
2. 對於年度發放數額，則依據會計師查核後PAT，決定董事酬勞發放總額，前項需符合章程所訂，提撥不超過(PBT加計員工酬勞及董事酬勞)之百分之三。
■ 高階經理人績效
為了激勵高階經理人持續帶領全體員工實現公司長期目標，我們不僅重視綜合績效的表現，更將永續發展、公司治理及氣候風險管理納入考量。透過這些努力，期望全面提升公司治理評鑑的表現及永續發展的成果。 在高階經理人的績效評估中，永續相關的KPI（關鍵績效指標）已成為重要的一環。2024年度的永續相關KPI佔整體高階經理人KPI的10%。這些指標的設定與比例目標，均根據當年度的策略方向進行調整，確保公司永續發展能持續進步。 高階經理人的年度KPI績效設定及評核流程，分別由薪酬委員會進行審查。經薪酬委員會在完成績效評估後，將績效結果提交董事會進一步討論。 高階經理人的績效達成狀況，直接影響其變動薪酬的計算，這種績效與薪酬的緊密鏈結，旨在激勵高階經理人更加專注於永續發展的目標。 透過這套激勵機制，我們希望高階經理人能以身作則，繼續帶領全體員工共同實現公司在永續發展與公司治理上的長期承諾。